Duurzaam beleggen levert ook meer dividend op
Kies je als privépersoon voor Lumiwind dan kies je voor een dubbel voordeel: naast het rendement is er een fiscaal voordeel. De coöperatie moet namelijk op het variabele bruto-rendement - dat kan oplopen tot 4% - de roerende voorheffing (30%) inhouden, waardoor je enkel je netto-dividend ontvangt. Als particulier geniet je echter een beperkte vrijstelling van dividendinkomsten. Voor inkomstenjaar 2020 (aanslagjaar 2021) gaat het om een vrijstelling van 812 euro.
Op dividendinkomsten tot 812 euro moet je met andere woorden geen belasting betalen. Daarom kan je de roerende voorheffing (30%) terugvragen via je aangifte personenbelasting. Dit kan dus maximaal een voordeel opleveren van 243,60 euro (30% van 812 euro). De vrijstelling kan er dus voor zorgen dat je bruto-dividend gelijk is aan je netto-dividend.